Сколько процентов ставить в юнитку в ставку налога, если теперь у меня их два: 6% УСН и 5% НДС. Вы же думаете, что 11, да? 🤔
В позапрошлом посте я показала, на сколько нужно поднять цену, чтобы сохранить прибыль при введении НДС. Не рассчитываю, что кто-то всерьез вдумывается в мои уравнения, но все же буду терпеливо продолжать объяснять с надеждой донести выводы. Сегодня — о том, что сумма ставок к цене селлера не применяется.
Допустим, ваша цена продажи — 1313 руб, СПП 20%, цена для клиента — 1050,4 руб.
Считаем налоги:
1️⃣ НДС (5%)
1050 × 5 / 105 = 50 руб, значит выручка, т.е. цена без НДС — 1000 руб — ❗️это база для расчета обоих налогов❗️
Почему такой странный расчет? Потому что законодатель предполагает, что цена образуется по следующей логике:
вы считаете свои расходы, накидываете туда свою прибыль — это ваша выручка, которую вы планируете получить. На нее вы накидываете НДС 5%, и вот получается цена.
Ну например, вы все операционные расходы посчитали и получили, что единица товара обходится вам в 800 рублей, заработать вы хотите с единицы — 200 рублей, т.е. в выручке вам надо получить 1000. На это вы обязаны накинуть НДС 5%, получилась цена 1050.
Т.е. чтобы обратным отсчетом извлечь НДС из цены, надо цену поделить на 105 и умножить на 5.
И делаем мы это с ценой, которую заплатит покупатель (после СПП), потому что❗️другой цены для налогов не существует❗️
3️⃣ Налог на УСН (доходы 6%)
1000 × 6% = 60 руб
4️⃣ Итоговая налоговая нагрузка
50 + 60 = 110 руб, т.е. от вашей цены в юнитке 1313 руб — это 8,38% вместо 11%, о которых вы думали.
Если суммировать эти расчеты в одно выражение, получается:
Налоговая нагрузка на цену селлера (до СПП) равна:
((Цена селлера × (100 — СПП) / (100 + НДС) × НДС + (Цена селлера × (100 — СПП) / (100 + НДС) × УСН)) / Цена селлера
Сокращаем отовсюду цену селлера, получаем:
(100 — СПП) × (НДС + УСН) / (100 + НДС)
Проверим на нашем примере:
(100 — 20) × (5 + 6) / (100 + 5) = 8,38%
Теперь можете посчитать налоговую нагрузку исходя из своих ставок. Просто сумму ставок нужно скорректировать на СПП и поделить на 100 + НДС.
Здесь https://t.me/Elena_Digital_Finance/466 обещала вам калькулятор в тему. Готового нет, поэтому займусь только если вам очень надо. Закидывайте огонечки 🔥 в копилочку 😉
